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美国股票税收(美国股票要交多少税)

外国人买卖美国股票和债券的税收问题

对于一个认真的投资者来说,购买美国股票和美国债券是一个不可回避的话题。毕竟,世界上很少有其他市场能提供这么多管理规范、费用低廉、流动性高的投资选择,尤其是低成本的被动投资产品。

那么,作为一个投资美国股票和债券的外国人,你需要了解哪些税务问题,需要向美国提交附加纳税申报表吗?

鉴于篇幅,我们只讨论一种情况,也就是非美国税务居民的外国人(Nonresident Alien) 投资美股、美债的税务问题。

所以,首先要知道自己是不是美国的税收居民。美国税法中“非税收入居民”的定义是:

1. 在现纳税年度期间中的任何时候,纳税人都不持有美国绿卡。

2. 在过去的三年中的任何一年裡,纳税人在美国境内的时间不超过183天。

如果不满足上述条件,外国人将被视为“税收居民”。本文后面提到的税收问题,只适用于非税收居民的外国人,不适用于税收居民。

对于非居民投资者,可能涉及的税种是:资本增值税、股息税和利息税。以下分别介绍:

1. 资本增值税(Capital Gain Tax)

好消息——非居民在美国投资无需缴纳资本增值税。当然,这只是指美国的资本利得税。如果你居住的国家(比如英国)有一个

2. 股息税(Dividend Tax)

,一般来说,美国会对美国公司的股息征收30%的税,买卖股票的经纪人会直接为你抵扣税款。比如你投资的股票应该给你100分红,你的经纪人只会给你70。但好处是不需要填写任何纳税申报表。

但是,30%的股息税不适用于与美国签署税收协定的国家。下面是几个华人比较多的国家和与美国签订税收协议的居民的股息税率。

中国10%,加拿大15%,日本10%,澳大利亚15%,新西兰15%

注意香港、新加坡、台湾没有和美国签订协议,所以税率都是30%。

3. 利息税(Tax on Interests)

如果直接持有美国债券,无论是美国国债、地方政府债券还是一般公司债券,都不需要缴纳利息税。但是,如果你通过债券基金或债券ETF持有美国债券,基金或ETF分配给你的利息将被美国政府视为股息,必须按以前的股息税率征税。

由此可以看出,非税收入居民的外国人投资美股、美债存在相对简单的税收问题。更好的是,只要你在开户时将W-8BEN表格提交给经纪公司,你的经纪公司就会自动为你办理抵缴税款,不用你自己操心。

我还要提醒你,这篇文章只是关于为美国纳税的。此外,投资者必须根据其本国税法在当前居住国履行其纳税义务。一般来说,

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