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企业增值税申报流程(新手如何报税一般纳税人)

普通纳税人如何报税?

随着国家税收制度的不断完善,企业纳税申报的办理也越来越严格。无论你是在小微企业还是大集团,纳税申报都是企业必须要做的工作之一。今天,边肖以最典型的一般纳税人为例,告诉大家如何申报这项税收。

纳税申报流程

虽然各行业、各地区的税率计算不尽相同,但正常情况下,全国所有企业的纳税流程几乎都是一样的。纳税申报一般分为三步:

1。抄报税:一般情况下,抄税日期在每月8号之前,增值税申报日期在10号之前,所得税在15号之前。一般纳税人可以通过税控面板复印纳税申报表,也可以直接将复印件送到税务所,将上月的开票数据上传到税务机关。

2.纳税申报:一般纳税人需要登录网上申报软件进行网上申报。我们可以通过税务部门的网上纳税申报系统,将主管税务机关认证的相关发票数据导入系统。如果还有其他扣税凭证数据,需要手工录入。之后网上申报系统会生成纳税申报数据,我们需要导出保存。需要注意的是,如果产生税款,需要在网上申报系统申请缴纳。

3.清卡:纳税申报成功后,一般纳税人企业需要进行最终的清卡流程。此时,一般纳税人的纳税申报已经成功办理。

纳税申报材料

纳税申报需要准备一些材料:

1。开具的税控机动车销售统一发票和普通发票存根联;

2.本期申报抵扣的符合抵扣条件的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)抵扣联;

3.购买符合抵扣条件的农产品取得的海关进口增值税专用缴款书和普通发票复印件,并在此期间申报抵扣;

4.符合扣除条件并在本期申报扣除的境外单位的完税凭证及其清单、书面合同、付款凭证及报表或发票;

5.出具的农产品收购证明的存根复印件或报告核对复印件;

6.纳税人销售服务、不动产和无形资产,在确定销售服务、不动产和无形资产时,按照规定从取得的价款和价外费用总额中扣除法定凭证和价目表;

7.主管税务机关要求的其他资料。

纳税申报表

除了材料,还需要准备以下表格:

1.《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》;

2.《增值税预缴税款表》 ;

3.《固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表》 ;

4.《本期抵扣进项税额结构明细表》 ;

5.《营改增税负分析测算明细表》 ;

6.《增值税减免税申报明细表》 ;

7.《增值税纳税申报表附列资料(1-5)》 。

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