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企业税收筹划方法(企业如何进行税收筹划)

税务筹划常见方法(一)

税务要点:税务筹划方法

1。优惠政策

根据国家的优惠政策,精心选择投资行业,再利用当地的税收优惠政策进行企业税务筹划。我国的税收优惠政策很多,主要包括区域政策、产业政策、企业规模政策和所有制政策。比如新疆霍尔果斯的企业所得税免征优惠5年,吸引了广告、影视传媒、股权投资、电子科技等经营地点不受地域限制的轻资产企业,爆发式增长、低税率政策、减征加扣优惠政策、产业投资税收优惠政策等。这些优惠政策在国家或地区享有很大的优惠力度。

税点:优惠政策

减税降负是近几年国家层面定下的基调,确保所有企业税负只降不增,小微企业享受更多优惠政策。例如,2019年1月9日,国务院常务会议决定将增值税小规模纳税人的免税标准由月销售额3万元提高降低至10万元;小微利企业年应纳税所得额、从业人数、总资产分别调整为300万元、300人、5000万元,让更多小微企业享受5%、10%的企业所得税优惠税率,将激发市场活力,支持小微企业发展壮大。

劣势:目前国家减税降负的最大受益者是小微企业,大中型企业仍面临税负过重的负担。

二。区域政策

税点:区域政策

中国幅员辽阔,区域经济发展不平衡。国家和地方两级都将存在区域政策差异。如何利用好企业所处的行业和现状来匹配地方政策,最大限度地享受这些政策,是税收筹划的另一个重要出发点。

如:为落实《关于加快本市高新技术企业发展的若干意见》(沪府发〔2018〕40号),实施上海市高新技术企业培育工程,2019年1月1日至2020年12月31日,除高新技术企业可享受15%的税率优惠外,入库培育企业可获得一次性培育扶持,扶持额度按企业上年度发生的R&D费用的10%确定,补贴额度不足

缺点:并非所有企业

三。会计处理

税务要点:会计处理

会计处理主要看规划师的专业素质水平,即对税法和会计政策的了解、税务筹划的经验、税务筹划的合理程度以及对专业的高要求。

如预提费用

缺点:规划师专业性强,对个人依赖性严重,很多细节不易处理。

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