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税务筹划和税收筹划(纳税筹划和税务筹划的区别)

你真的了解税收筹划吗?

作为一个财务人员,如何解决企业资金规划的问题,任何企业的发展都离不开资金的问题,一个合格的财务人员,不仅可以做会计,更重要的是,可以参与公司的运营和规划,为企业创造价值,那么问题来了,一个企业应该如何规划自己的财税?作为一个在审计行业工作了十年的财务人员,我们来谈谈节税:

1。什么是税收筹划?

税收筹划”又称“合理避税”。它来源于1935年英国的“税务局长诉温斯特大公”案。当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述:“任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税,那就不能强迫他多缴税收。”这一观点得到了法律界的认同。经过半个多世纪的发展,税收筹划的规范化定义得以逐步形成,即“在法律规定许可的范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能取得节税(Tax Savings)的经济利益。”也就是说税务筹划就是企业能够满足相关条件从而进行合理的财务规划的行为。该如何进行规划呢?

2,几种常见的税收筹划方式和手段

1,利用税收优惠政策进行税收筹划,选择投资地区和行业

(1)根据当地的优惠政策和自身行业的性质,满足一些条件达到减税的目的。比如对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率;资源综合利用企业总收入降低10%等一系列政策。

(2)遵守你所从事的相关行业的财税政策,选择商品,申请相关资质进行节税,如:对需要国家重点扶持的高新技术企业减征15%的所得税;农林牧渔免税;国家重点扶持基础设施投资享受三免三减税收优惠;采取环保、节能节水、安全生产等特种设备投资10%等一系列相关政策进行进货。

2,合理利用企业的组织形式进行税收筹划

这种方式适合经济实力稍强的公司,利用子公司、分公司分流财税,达到节约成本的效果。子公司是具有独立法人资格的实体,能够承担民事法律责任和义务;分公司是不具有独立法人资格,需要总行承担法律责任和义务的实体。因此,可以通过子公司纳税或分支机构向总公司征税来弥补损失。

3,用存货计价方式进行税务筹划

选择不同的存货计价方式。顾名思义,商品分开卖,先进的先卖,最新的产品留在后面。这种货物分流的目的是为了减轻资本压力,减少库存积累,延缓纳税以缓解资本压力。

4、税收筹划是通过费用扣除标准的选择来进行的

费用分配是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内,尽量收取当期费用,减少应纳所得税,合法延期纳税时间以获得税收利益。

企业所得税法允许税前扣除的费用分为三类:一类是依法允许全额扣除的项目,包括合理的工资费用、企业依照法律、行政法规的有关规定提取的用于环境保护和生态恢复的专项资金、向金融机构借款的利息费用等。二是有比例限制部分扣除的项目,包括公益捐赠费用、业务招待费、广告业务推广费用、工会经费等。企业应控制这些费用的规模和比例 企业可以考虑适当增加此类支出的金额,以充分发挥其在税收减免中的作用,减轻企业的税收负担。

所以对于税收筹划,更多的是根据相关税收政策和财务管理手段进行资金规划的方法,从而达到节约成本的目的。以上是一些关于财政规划的方法,更多的时候需要根据实际情况进行实际操作。

江苏省人民政府办公厅

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