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增值税明细账怎么填(应交增值税明细账过次页怎么填)

《增值税预缴税款表》怎么填?

《增值税预缴税款表》填写说明(分享)

点击“填写说明”表格下载——

点击“增值税预缴税金表”纳税申报表下载——

一、本表适用于下列情况下按规定预缴增值税的纳税人。

(一)纳税人(不含其他个人)跨县(市)提供建筑服务。

(二)房地产开发企业预售自己开发的房地产项目。

(3)纳税人(不含其他个人)出租与事业单位不在同一县(市)的房产。

二.填写基本信息的说明:

(1)“纳税时间”:指纳税人申报增值税预缴金额的时间,应填写具体的起止年、月、日。

(2)“纳税人识别号”:填写纳税人的税务登记证号;纳税人为未办理税务登记证的非企业单位的,填写其组织机构代码证号。

(3)“纳税人名称”:填写纳税人全称。

(4)“一般计税方法适用吗?”:适用一般计税方法的纳税人在项目后“”内打“”,适用简易计税方法的纳税人在项目后“”内打“”。

(5)“项目编号”:纳税人、异地提供建筑服务的房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》号。根据相关规定,《建筑工程施工许可证》的建设服务项目或房地产开发项目无需申请。租赁房产业务不需要填写。

(6)“项目名称”:填写建设服务或房地产项目的名称。房地产租赁业务不需要填写。

(7)“项目地址”:填写建筑服务项目、房地产项目或租赁房地产的具体地址。

三.在特定栏中填写表格的说明:

(一)纳税人在不同地方提供建筑服务

纳税人在“预请项目及栏目”栏目“建筑服务”第一栏填写相关信息:

1.第1栏“销售额”:填写纳税人跨县(市)提供建筑服务取得的总价和额外费用(含税)。

2.第2栏“扣除额”:填写按规定允许从跨县(市)提供的建设服务总价及额外费用中扣除的金额(含税金)。

3.第3栏“预征收率”:填写跨县(市)提供的建设服务项目对应的预征收率或征收率。

4.第4栏“预缴税额”:填写按规定计算的应纳税额。

(二)房地产开发企业预售自行开发的房地产项目

纳税人在“预征用项目及栏目”第二栏“房地产销售”中填写相关信息:

1.第1栏“销售额”:填写当期收到的预付款(含税),包括取得预付款当月或国家主管税务机关确定的预付款期间收到的所有预付款和价外费用。

2.第2栏“扣除金额”:不要求房地产开发企业填写。

3.第三栏“预征收率”:房地产开发企业预征收率为3%。

4.第4栏“预缴税额”:填写按规定计算的应纳税额。

(3)纳税人出租房地产

纳税人在“预征用项目及栏目”第三栏“房地产租赁”填写相关信息:

1.第一栏“销售额”:填写纳税人出租房地产所得的总价及额外费用(含税金);

2.第二栏“扣除金额”不需要填写;

3.第三栏“预征率”:填写适用于纳税人预缴增值税的预征率或征收率;

4.第4栏“预缴税额”:填写按规定计算的应纳税额。

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