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增值税没有进项怎么办(一般纳税人缺少进项)

税务筹划:开200万发票不录入怎么办?实现方法在这里!

边肖认为所有进来的朋友都应该有这个问题。解决这个问题涉及到税收筹划和合理避税的相关知识。因此,边肖应该首先分析大家不投入的原因,这样才能对症下药。一般来说是由于以下几种情况造成的:

在高科技软件企业中,产品生产的边际成本几乎为零,除了人工和办公费用外几乎没有成本支出,更不用说没有投入了。

企业经营一段时间内积累的增值税进项差和毛利差。

预付款,客户要求先开发票。产品未生产,原材料未采购。

投资企业项目投资收益。

不真实、虚构的非法交易。

针对以上四种情况,提供一些科学合理避税的思路和方法:

第一种情况:

快速申请高新技术企业和软件企业。软件企业增值税分别为6%和16%。增值税可即时退税,软件企业开发成本可扣除150%。任何产品差价大的企业都可以重新设计经营模式,将产品差价改为‘信息服务费’和‘软件服务费’,优化消化增值税。除了增值税优化规划外,还可以规划业务交易结构,科学拆分分解收益,一部分是传统商品交易,一部分是低税信息或技术类交易行为;另外,还要规划所得税。比如有的城市可以申请高新技术企业,通过股权投资合法科学的规避所得税。

第二种情况:

利用区域性税收优惠政策,目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我区工业园区为例,园区对注册企业增值税以地方留存的40%~60%扶持;企业所得税以地方留存的40%~60%给予扶持;通过入驻园区,企业节税比例可达60%以上。个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收,核定个税税率为2.2%以内;总税负5.2%,企业如果本身享受国家优惠政策扶持的,可叠加享受园区的扶持政策,且企业实行注册制,无需到园区办公,外省市的企业也能享受园区的财政扶持政策。

案例分析:

一家机械制造企业,500万高额无票成本无法解决,25%的企业所得税+20%的股息红利所得,企业所得税总税负500万*25%=125万,个税(500万-125万)*20%=75万,合计200万,面对如此高的税负,通过注册在我市个人独资企业申请核定征收,500万与此企业发生业务关系,合规无票成本为市场服务费、商务咨询、建材销售等,完税合规,综合税负5.2%,200万税负降至10.4万。

第三种情况:

传统企业家害怕账面盈利,害怕纳税。在生产经营过程中,他们可以尽可能多的进行现金交易,避税,降低税收成本。很多企业还是不知道如何转型升级。企业家应加大对R&D成本的投入,以促进企业转型升级,增加企业净利润。

第四种情况:

财务要做好税务筹划。在真实的交易过程中,输出和输入是有一定时间差的。如果销售发票是31号开的,就确认为当月销售额,应该用当月到货和到货来冲减。如果是下个月1号开始,那么确认销售为下个月,就有足够的时间获得实际收入。但是,一天的区别是两个不同的纳税月。财务和销售人员只有取得客户的同意,才能科学合理地调整确认销售收入的时间,才能科学有序地进行税务规划。

只有预见才能遇见!其实一个企业的成功是可以部分复制的!很多创业者不懂公司法、税法、民法、刑法,在创业的路上不知不觉走了很多弯路,犯了很多错误,其实风险挺大的,风险也挺大的!

据边肖了解,除了上述问题,很多企业在经营过程中还有很多财务问题需要处理。边肖想告诉这里的每个人,如果你需要帮助,你可以找到一封私人信件。边肖将根据您企业的实际情况帮助您解决企业的财务问题,并帮助您制定适合您的税务筹划方案。

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